دانلود پایان نامه ارشد حسابداری: رابطه بین کیفیت سود مبتنی بر مد

عنوان کامل پایان نامه :

بررسی رابطه کیفیت سود و تغییرپذیری بازده سهام

قسمتی از متن پایان نامه :

4-3- آزمون نرمال بودن داده ها

نتایج مدل رگرسیون زمانی می‌تواند اعتبار داشته باشدکه پیش فرض‌های بکارگیری آن برقرار باشد.یکی ازاین پیش فرض‌ها، نرمال بودن متغیر وابسته تحقیق می باشد. برای آزمون نرمال بودن داده‌ها از آزمون کولموگوروف- اسمیرنوف^[1](K-S) استفاده شده است.

جدول (4-4) آمارهی Z و مقدار سطح معنیداری دادهها برای تمام مشاهدات را نشان میدهد.

فرض صفر و فرض مقابل به صورت زیر است:

H_o :توزیع داده‌ها نرمال می‌باشد

H₁: توزیع داده‌ها نرمال نمی‌باشد

نتیجه آزمون کولموگوروف- اسمیرنوف در جدول (4-4) نشان داده شده است همانطور که مشاهده می شود sig کلیه متغیرها به غیر از متغیر Size و LEV کمتر از 5% می باشد بنابراین فرضH₁ برای آن متغیرها تایید می شود به عبارتی دیگر کلیه متغیرها به غیر از متغیر Size و LEV نرمال نمی باشند.

لازم به ذکر است جهت استفاده از رگرسیون، نرمال بودن متغیر وابسته کافی می باشد. بنابراین فقط نمودار احتمال نرمال بودن متغیر وابسته (VAR) در زیر ترسیم می شود.

1- Kolmogrov- smirnov Test

سوالات یا اهداف پایان نامه :

سوالات تحقیق:

سئوال اصلی

سؤال اصلی تحقیق این است که با افزایش (کاهش) کیفیت سود، تغییرپذیری بازده سهام چه روندی را در بازار سرمایه ایران طی خواهد نمود؟

سئوالات فرعی:

بین کیفیت سود مبتنی بر مدل لئوز و همکاران (2003) و تغییرپذیری بازده سهام در بورس اوراق بهادار تهران چه رابطه ای وجود دارد؟
بین کیفیت سود مبتنی بر مدل بارتون و سیمکو (2002) و تغییرپذیری بازده سهام در بورس اوراق بهادار تهران چه رابطه ای وجود دارد؟
بین کیفیت سود مبتنی بر مدل ریچاردسون (2004) و تغییرپذیری بازده سهام در بورس اوراق بهادار تهران چه رابطه ای وجود دارد؟

بررسی و نقد پایان نامه ها